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전산세무회계
전산세무 1급 / 전산세무 2급 / 전산회계 1급 / 전산회계 2급
한국세무사회 주관
국가공인자격
- 전산세무회계 공인자격 등록번호
- 전산세무 1급
- 전산세무 2급
- 전산회계 1급
- 전산회계 2급
01. 전산세무회계 공인자격 등록번호
자격종류 : 공인민간자격
등록번호 : 제2008-0259호
공인번호 : 고용노동부 제2021-1호
종목및등급 : 전산세무회계 / 전산세무1,2급, 전산회계 1,2급
관리기관 : 한국세무사회(02-521-8398)
02. 전산세무 1급
검정기준
대학 졸업수준의
재무회계와 원가관리회계, 세무회계(법인세, 소득세, 부가가치세)에
관한 지식을 갖추고, 기업체의 세무회계 관리자로서
전산세무회계프로그램을 활용한 세무회계 전분야의
실무업무를 완벽히 수행할 수 있는지에 대한 능력평가.
검정방법
| 시험방법 | 시험과목(평가범위) | 평가비율 | 제한시간 | 출제방법 |
| 이론시험 | 재무회계, 원가회계, 세무회계 | 30% | 90분 | 이론시험 : 객관식 4지선다 실무시험 : 전산세무회계프로그램을 이용한 실기기험 |
| 실무시험 | 재무회계, 원가회계, 부가가치세, 원천제세, 법인세무조정 | 70% |
출제기준
현행 세법과 일반기업회계기준을 중심으로 출제
| 구분 | 평가범위 | 세부내용 | |
| 이론 | 재무회계(10%) | 재무회계의 이론적 기초 | - 회계의 기본개념 - 회계의 원칙 |
| 당좌자산 | - 현금 및 현금등가물 - 단기금융상품 - 매출 채권 - 기타 채권 |
||
| 재고자산 | - 재고자산의 일반 - 원가결정 - 원가배분 - 재고자산의 평가 |
||
| 유형자산 | - 유형자산의 일반 - 취득시의 원가결정 - 보유기간 중의 회계처리 - 유형자산의 처분 - 감가상각과 감모상각 |
||
| 무형자산 | - 무형자산의 취득 및 상각 | ||
| 유가증권과 투자유가증권 | - 유가증권의 일반 - 유가증권의 회계처리 - 투자유가증권(투자주식, 투자채권) |
||
| 부채 | - 부채의 일반 - 매입채무와 기타채무 - 사채 |
||
| 자본 | - 소유주 지분 - 자본금 - 자본잉여금과 이익잉역금 - 자본조정 - 이익잉여금처분계산서 |
||
| 수익과 비용 | - 수익과 비용의 인식 - 수익과 비용의 분류 |
||
| 회계변경과 오류수정 | - 회계변경 - 오류수정 |
||
| 이연법인세 회계 | - 이연법인세차 - 이연법인세대 |
||
| 외화 환산회계 | - 외화환산의 방법 - 외화환산손익과 외환차손익 |
||
| 원가회계(10%) | 원가의 개념 | - 원가의 개념 | |
| 원가의 분류 | - 개별원가계산 - 종합원가계산 - 표준원가계산 |
||
| 원가의 배분 | - 제조간접비의 배분방법 | ||
| 개별원가계산 | - 개별 원가계산의 절차와 방법 - 작업폐물과 공손품의 회계처리 |
||
| 종합원가계산 | - 종합원가계산의 절차 - 완성품환산량 - 재공품의 평가방법 - 종합원가계산의 종류(단일종합원가계산, 공정별종합원가계산, 조별종합원가계산, 등급별종합원가계산, 연산품원가계산) |
||
| 표준원가계산 | - 표준원가의 의의 - 차이분석 |
||
| 세무회계(10%) | 법인세법 | - 익금의 계산 - 손금의 계산 - 준비금 및 충당금의 손금산입 - 손익의 귀속시기 등 - 비과세 - 소득금액 계산의 특례 - 세액의 계산 - 신고 및 납부 - 결정 경정 및 징수 - 세액징수 및 환급 등 |
|
| 부가가치세법 | - 총칙 - 과세거래 - 영세율적용과 면세 - 과세표준과 세액 - 신고와 납부 - 경정징수와 환급 |
||
| 소득세법 | - 종합소득세액의 계산 - 원천징수와 연말정산의 관련 부분 |
||
| 조세특례제한법 | - 각종 준비금과 충당금의 손금산입과 익금산입 - 중소기업 투자세액공제 - 중소기업에 대한 특별세액의 감면 - 연구 및 인력개발비에 대한 세액공제 - 기타 근로소득 연말정산의 관련 부분과 부가가치세신고 관련부분 - 최저한세 |
||
| 실무 | 재무회계 및 원가회계(15%) |
거래자료의 입력 | - 고급회계자료의 입력 - 자본거래 등의 자료입력 - 국고보조금 등의 자료입력 - 외화환산 등의 자료입력 |
| 결산자료의 입력 | - 감가상각 및 법인세의 정리 - 기타 결산자료의 정리 - 결산자료의 입력 - 잉여금처분 사항의 입력 |
||
| 입력자료 및 제장부의 검토 | - 제장부의 검토 및 수정 - 재무제표의 오류 원인 검토 - 재무제표의 수정 |
||
| 부가 가치세 (15%) |
매입·매출거래 자료의 입력 | - 유형 매입·매출거래 자료의 입력 | |
| 부가가치세신고서의 작성 및 전자신고 |
- 부가가치세 과세표준의 제계산 - 매입세액의 안분계산 및 정산 - 가산세 적용 - 각종 부속서류 작성 - 전자신고 |
||
| 원천제세(10%) | 사원등록 및 급여자료 입력 | - 소득(인적)공제 사항등록 - 수당 및 공제사항의 등록 - 급여자료 입력 |
|
| 근로소득의 원천징수와 연말정산 및 전자신고 |
- 원천징수이행신고서 작성 - 연말정산 추가자료 입력 - 원천징수영수증 작성 - 종(전)근무지 소득 합산 신고 - 전자신고 |
||
| 퇴직소득의 원천징수와 전자신고 | - 퇴직소득 자료입력 - 원천징수영수증 작성 - 원천정수이행상황신고서 작성 - 전자신고 |
||
| 사업소득의 원천징수와 전자신고 | - 사업소득 자료입력 - 원천징수영수증 작성 - 원천징수이행상황신고서 작성 - 전자신고 |
||
| 기타소득의 원천징수와 전자신고 | - 기타소득 자료입력 - 원천징수영수증 작성 - 원천징수이행상황신고서 작성 - 전자신고 |
||
| 법인 세무조정(30%) |
기장자료의 세무조정 사항의 검토 | - 회사기본사항의 검토 - 재무제표의 검토 - 수입금액의 검토 |
|
| 과세표준세액신고서 작성 | - 원천납부세액 명세서 - 공제·감면세액의 계산 - 법인세 과세표준 및 세액조정계산서 작성 |
||
| 과목별 세무조정서식 작성 | - 소득금액 조정합계표 - 과목별 세무조정계산서의 작성 - 특별비용의 조정 |
||
| 특정서식의 검토 및 조회 | - 특별비용의 조정 - 기타서식의 작성 - 특정서식의 검토 및 조정 |
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각 구분별 ±10% 이내에서 범위를 조정할 수 있으며, 전산세무1급은 전산세무2급의 내용을 포함.
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03. 전산세무 2급
검정기준
전문대학 졸업수준의
재무회계와 원가회계, 세무회계(소득세, 부가가치세)에 관한 지식을 갖추고,
기업체의 세무회계 책임자로서 전산세무회계프로그램을 활용한
세무회계 전반의 실무처리 업무를
수행할 수 있는지에 대한 능력을 평가함.
검정방법
| 시험방법 | 시험과목(평가범위) | 평가비율 | 제한시간 | 출제방법 |
| 이론시험 | 재무회계, 원가회계, 세무회계 | 30% | 90분 | 이론시험 : 객관식 4지선다 실무시험 : 전산세무회계프로그램을 이용한 실기기험 |
| 실무시험 | 재무회계, 원가회계, 부가가치세, 원천제세 | 70% |
출제기준
현행 세법과 일반기업회계기준을 중심으로 출제
| 구분 | 평가범위 | 세부내용 | |
| 이론 | 재무회계(10%) | 회계의 이론적 기초 | - 회계의 기본개념 - 회계의 원칙 |
| 당좌자산 | - 현금 및 현금등가물 - 단기금융상품 - 매출 채권 - 기타 채권 |
||
| 재고자산 | - 재고자산의 일반 - 원가결정 - 원가배분 - 재고자산의 평가 |
||
| 유형자산 | - 유형자산의 일반 - 취득시의 원가결정 - 보유기간 중의 회계처리 - 유형자산의 처분 - 감가상각 |
||
| 무형자산 | - 무형자산의 회계처리 | ||
| 유가증권과 투자유가증권 | - 유가증권의 일반 - 유가증권의 매입과 처분 - 투자유가증권(투자주식, 투자채권) |
||
| 부채 | - 부채의 일반 - 매입채무와 기타채무 - 사채 |
||
| 자본 | - 자본금 - 자본잉여금과 이익잉역금 - 이익잉여금처분계산서 |
||
| 수익과 비용 | - 수익과 비용의 인식 - 수익과 비용의 분류 |
||
| 회계변경과 오류수정 | - 기본적인 회계변경과 오류수정 | ||
| 원가회계(10%) | 원가의 개념 | - 원가의 개념 | |
| 요소별 원가계산 | - 재료비 - 노무비 - 제조경비 - 제조간접비의 배부 |
||
| 부문별 원가계산 | - 부문별 원가계산의 기초 - 부문별 원가계산의 절차 |
||
| 개별원가계산 | - 개별 원가계산의 기초 - 개별 원가계산의 절차와 방법 - 작업폐물과 공손품의 회계 처리 |
||
| 종합원가계산 | - 종합원가계산의 절차 - 완성품환산량 - 재공품의 평가방법 - 종합원가계산의 종류(단일종합원가계산, 공정별종합원가계산, 조별종합원가계산, 등급별종합원가계산) |
||
| 세무회계(10%) | 부가가치세법 | - 총칙 - 과세거래 - 영세율적용과 면세 - 과세표준과 세액 - 신고와 납부 - 경정징수와 환급 |
|
| 소득세법 | - 종합소득세액의 계산 - 원천징수와 연말정산의 관련 부분 |
||
| 실무 | 재무회계 및 원가회계(35%) | 초기이월 | - 전기분 재무제표의 검토, 수정 |
| 일반전표 입력 | - 일반거래자료의 추가입력 - 거래 추정에 의한 자료 입력 |
||
| 입력자료의 검토·수정 | - 오류의 발생원인 검토, 수정 | ||
| 결산자료의 입력 | - 결산자료의 정리 - 결산자료의 입력 - 잉여금처분사항의 입력 |
||
| 입력자료 및 제장부의 조회 | - 제장부의 검토 및 조회 | ||
| 부가 가치세 (20%) |
매입·매출거래 자료의 입력 | - 유형별 매입·매출거래 자료의 입력 | |
| 부가가치세신고서의 작성 및 전자신고 |
- 부가가치세 과세표준의 제계산 - 매입세액의 안분계산 및 정산 - 가산세 적용 - 각종 부속서류 작성 - 전자신고 |
||
| 원천제세(10%) | 사원등록 및 급여자료 입력 | - 소득(인적)공제 사항등록 - 수당 및 공제사항의 등록 - 급여자료 입력 |
|
| 근로소득의 원천징수와 연말정산 및 전자신고 |
-근로소득세의 산출 - 원천징수이행상황신고서 작성 - 연말정산 추가자료 입력 - 원천징수영수증 작성 - 전자신고 |
||
각 구분별 ±10% 이내에서 범위를 조정할 수 있으며, 전산세무2급은 전산회계1급의 내용을 포함.
04. 전산회계 1급
검정기준
전문대학 중급수준의
회계원리와 원가계산, 세무회계(부가가치세 중 매입매출전표와 관련된 부분)에 관한
기본적 지식을 갖추고, 기업체의 회계실무자로서
전산세무회계프로그램을 활용한
세무회계 기본업무를 처리할 수 있는지에 대한 능력평가.
검정방법
| 시험방법 | 시험과목(평가범위) | 평가비율 | 제한시간 | 출제방법 |
| 이론시험 | 재무회계, 원가회계, 세무회계 | 30% | 60분 | 이론시험 : 객관식 4지선다 실무시험 : 전산세무회계프로그램을 이용한 실기기험 |
| 실무시험 | 재무회계, 원가회계, 부가가치세 | 70% |
출제기준
현행 세법과 일반기업회계기준을 중심으로 출제
| 구분 | 평가범위 | 세부내용 | |
| 이론 | 재무회계(15%) | 회계의 기본원리 | - 회계의 기본개념 - 회계의 순환과정 - 결산 및 결산절차 |
| 당좌자산 | - 현금 및 현금등가물 - 단기금융상품 - 매출 채권 - 기타 채권 |
||
| 재고자산 | - 재고자산의 개요 - 상품계정의 회계처리 - 재고자산의 평가 |
||
| 유형자산 | - 유형자산의 개요 - 취득시의 원가결정 - 보유기간 중의 회계처리 - 유형자산의 처분 - 감가상각 |
||
| 무형자산 | - 무형자산의 개요 - 무형자산의 상각 |
||
| 유가증권 | - 유가증권의 개요 - 유가증권의 매입과 처분 |
||
| 부채 | - 부채의 개요 - 매입채무와 기타채무 |
||
| 자본 | - 자본금 - 자본잉여금과 이익잉역금 - 이익잉여금처분계산서 |
||
| 수익과 비용 | - 수익과 비용의 인식 - 수익과 비용의 분류 |
||
| 원가회계(10%) | 원가의 개념 | - 원가의 개념과 종류 | |
| 요소별 원가계산 | - 재료비 - 노무비 - 제조경비 - 제조간접비의 배부 |
||
| 부문별 원가계산 | - 부문별 원가계산의 기초 | ||
| 개별원가계산 | - 개별 원가계산의 기초 | ||
| 종합원가계산 | - 종합원가계산의 절차 - 종합원가계산의 종류(단일종합원가계산, 공정별종합원가계산) |
||
| 세무회계(10%) | 부가가치세법 | - 과세표준과 세액(세율, 거래징수, 세금계산서, 납부세액) | |
| 실무 | 기초정보의 등록 수정 (15%) |
거래처등록 | - 거래자료 입력시 거래처 추가등록 |
| 계정과목의 운용 | - 계정과목·적요의 추가설정 및 수정·변경 - 경비 구분별 계정과목 운용(제조경비, 판매관리비) - 계정과목의 통합 |
||
| 초기이월 | - 전기분 거래처별 채권·채무의 잔액 등록 | ||
| 거래자료의 입력 (30%) |
일반전표의 입력 | - 거래내용의 지분 또는 증빙에 의한 일반전표 입력 | |
| 입력자료의 수정·삭제 등 | - 입력된 자료를 검토하여 거래처, 계정과목, 적요, 금액등 수정 및 삭제 - 대차차액의 발생원인을 검토하여 정정 |
||
| 결산정리사항 입력 | - 결산자료의 입력(제조업 포함) | ||
| 감가상각비 계산 | - 유·무형자산의 감가상각비 계산 | ||
| 부가가치세 (15%) |
매입·매출전표의 입력 | - 부가가치세가 포함된 유형별(과세, 영세, 불공제 등) 거래자료의 입력 | |
| 부가가치세 신고서의 조회 | - 과세표준, 매출세액, 매입세액, 납부세액 등의 조회 | ||
| 매입·매출처별 세금계산서 합계표의 조회 | - 특정 매입·매출의 거래건수·금액 등의 조회 | ||
| 입력자료 및 제장부조회 (10%) |
입력 자료의 조회 | - 입력 자료의 검색 - 대차차액의 원인 검토·수정 |
|
| 장부의 조회 | - 계정과목이나 기간별 거래저의 잔액조회 - 건수, 월계, 누계등의 조회 |
||
| 재무제표에 대한 이해도 | - 계정별 원장과 거래처원장의 잔액 불일치 검토·수정 - 재무제표의 표시방법 |
||
각 구분별 ±10% 이내에서 범위를 조정할 수 있으며, 전산회계1급은 전산회계2급의 내용을 포함.
05. 전산회계 2급
검정기준
대학 초금 또는 고등학교 상급수준의
재무회계(회계원리)에 관한 기본지식을 갖추고,
기업체의 세무회계 업무보조자로서,
전산회계 프로그램을 이용한
회계업무 처리능력을 평가.
검정방법
| 시험방법 | 시험과목(평가범위) | 평가비율 | 제한시간 | 출제방법 |
| 이론시험 | 회계원리 | 30% | 60분 | 이론시험 : 객관식 4지선다 실무시험 : 전산세무회계프로그램을 이용한 실기기험 |
| 실무시험 | 기초정보의 등록·수정, 거래자료의 입력, 입력자료 및 제장부 조회 | 70% |
출제기준
현행 세법과 일반기업회계기준을 중심으로 출제
| 구분 | 평가범위 | 세부내용 | |
| 이론 | 재무회계 (15%) |
회계의 기본원리 | - 자산, 부채, 자본 및 수익, 비용의 개념 - 회계의 순환과정 - 결산 |
| 당좌자산 | - 현금 및 현금등가물 - 단기금융상품 - 매출 채권 |
||
| 재고자산 | - 재고자산의 개념과 종류 - 상품계정 |
||
| 유형자산 | - 유형자산의 개념과 종류 - 유형자산의 취득과 처분 |
||
| 부채 | - 부채의 개념과 종류 - 매입채무 |
||
| 자본 | - 자본의 분류 - 개인기업의 자본금 |
||
| 수익과 비용 | - 수익과 비용의 분류 | ||
| 실무 | 기초정보의 등록 수정 (20%) |
회사등록 | - 사업자등록증에 의한 회사등록 |
| 거래처등록 | - 거래처자료에 의한 거래처등록 | ||
| 계정과목 및 적요등록 | - 계정과목 - 적요의 추가등록 또는 변경 |
||
| 초기이월 | - 전기분 재무제표를 보고 추가등록 - 오류 정정 |
||
| 거래자료의 입력 (40%) |
일반전표의 입력 | - 거래내용에 따른 일반전표의 입력 | |
| 입력자료의 수정·삭제 등 | - 입력자료의 계정과목·금액 등 수정 - 중복 입력 자료의 삭제 |
||
| 결산정리사항 입력 | - 결산정리 사항을 일반전표 입력 메뉴에 입력(상기업에 한함) | ||
| 입력자료 및 제장부조회 (10%) |
전표입력 자료의 조회 | - 입력되어 제공되는 자료에 대한 금액, 건수, 거래처 등을 조회 | |
| 장부의 조회 | - 특정계정과목, 특정 거래처, 특정기간의 금액조회 | ||
각 구분별 ±10% 이내에서 범위를 조정할 수 있음.
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